• Единый налоговый платеж (ЕНП) и Единый налоговый счет (ЕНС): новые требования к уплате налогов и взносов (ст. 11.3 НК РФ).
• Проверки бизнеса в 2023 г.: кого на самом деле от них освободили, и что грозит остальным.
• Новые обязанности налоговых агентов.
• Изменения в порядке возмещения НДС (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).
• Новые условия освобождения от НДС исключительных прав на программы для ЭВМ.
• Ставка 0 % по гостиничным услугам.
• Параллельный импорт, новые требования.
• Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
• Авансы полученные и выданные, особенности при неденежных расчетах.
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
• Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками.
• Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты.
• Раздельный учет НДС: разбираем сложные ситуации.
• Судебная практика по НДС.
• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Новый декабрьский подход Минфина России и ФНС РФ к учету курсовых разниц за 2022 г. Новые льготы для IT-компаний, новые положения для инвествычета, повышающие коэффициенты для ОС.
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
• Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ.
• Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Корректировка правил применения инвестиционного вычета.
• Сложные ситуации при учете основных средств, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.).
• Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли.
• Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году.
• Новая декларация по налогу.
• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
• Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения.
Кандидат юридических наук
Начальник отдела документальных проверок Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России.