ДЕБИТОРСКИЕ И КРЕДИТОРСКИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И УСЛОВНЫХ ЕДИНИЦАХ, ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА, СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ

Фирменный семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских и финансовых служб
1. Правовые особенности возникновения дебиторских и кредиторских задолженностей.
2. Основания и порядок проведения инвентаризации дебиторских и кредиторских задолженностей в соответствии с ФСБУ «Инвентаризация» (проект):

– сроки проведения инвентаризации, документооборот по инвентаризации; – оформление результатов; – акты сверки задолженностей с дебиторами, кредиторами, особенности оформления.

3. Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времени: понятие сомнительных и безнадежных долгов.
4. Дебиторские и кредиторские задолженности в иностранной валюте и условных единицах:

– правила применения ПБУ 3/2006, основания для возникновения курсовых разниц; – учет курсовых разниц при исчислении налогов; – сложные моменты определения даты совершения операции, выраженной в иностранной валюте (при выполнении СМР подрядным способом, при займах и кредитах, при экспорте-импорте, при договорах с длительным циклом исполнения и пр.); – платежи по договорам в условных единицах, правила бухгалтерского и налогового учета; – первичные документы и счет-фактуры по операциям в иностранной валюте и условных единицах.

5. Резерв по сомнительным долгам:

– основания создания резерва в бухгалтерском учете с учетом рекомендаций Минфина РФ; – порядок создания резерва в налоговом учете: по каким задолженностям создается резерв, методика создания резерва, основания для создания, анализ ошибок, выявляемых при создании резерва в налоговом учете, анализ арбитражной практики.

6. Списание дебиторских и кредиторских задолженностей:

– основания для списания в бухгалтерском учете; – основания для списания в налоговом учете и признания при исчислении налога на прибыль: дата списания, риски несвоевременного списания задолженностей для целей исчисления налога на прибыль; порядок оформления списания и подтверждения истечения срока давности.

7. Особенности исчисления НДС при списании задолженностей, основания для восстановления НДС.

8. Особенности учета обязательств по уступке права требования долга:
– гражданско-правовые основы договора цессии; – бухгалтерский учет операций уступки права требования; – налоговый учет при исчислении налога на прибыль; – особенности исчисления НДС по договорам уступки.

9. Ответы на вопросы слушателей.
Ведущий фирменного семинара

Новикова Т.А.

Генеральный директор аудиторской компании ООО «ТЕРРАФИНАНС»

К. э. н., доцент, генеральный директор аудиторской компании ООО «ТЕРРАФИНАНС», налоговый консультант, преподаватель ИПБ России

Получить запись

Заполнение и отправка формы означают согласие на обработку персональных данных.