Фирменный семинар адресован сотрудникам бухгалтерских и финансовых служб
1. Общие вопросы:
- требования к бухгалтерской отчетности и особенности отчетности за 2022 год; - что есть бухгалтерская ошибка и ошибка налоговая – чем они сходны и чем различаются; - порядок исправления бухгалтерских и налоговых ошибок и др.
2. Ошибки в учете капитальных вложений и основных средств по ФСБУ 26/2020 и ФСБУ 6/2020:
- при формировании вступительных данных 2022 года; - при отнесении затрат на ремонт к капитализируемым или к признаваемым расходам; - при определении стоимостного лимита и инвентарного объекта основных средств; - при определении элементов амортизации и др.
3. Ошибки в учете аренды по ФСБУ 25/2018:
- при формировании вступительных данных 2022 года; - при определении срока аренды и порядка учета неотделимых улучшений предмета аренды; - при определении приведенной стоимости арендных обязательств и начислении арендной платы; - при классификации аренды арендодателем и др
4. Ошибки в учете запасов по ФСБУ 5/2019
(в режиме ответов на вопросы)
5. Судебная практика по ошибкам в применении налоговых вычетов по НДС при:
- использовании нововведений в НК РФ 2022 года; - оценке выполнения условий вычетов («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы); - «переносе» вычетов, в том числе частями; - приобретении основных средств, НМА и подрядных СМР; - ставке 0 %; - авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях; - необходимости ведения раздельного учета НДС.
6.Ошибки в исчислении налоговой базы и восстановление вычетов по НДС
(в режиме ответов на вопросы)
7. Судебная практика по ошибкам в признании расходов по налогу на прибыль организаций, связанных с:
- нововведениями в НК РФ 2022 года; - основными средствами (амортизационная группа, амортизация после улучшений, ремонт или модернизация и др.); - материальными затратами и затратами на оплату труда (расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте, премии и аналогичные выплаты и др.); - резервированием сомнительных и списанием безнадежных долгов, ликвидацией основных средств и объектов незавершенного строительства и др., разделением на прямые и косвенные расходы.
8. Ошибки в определении доходов от реализации и внереализационных доходов
(в режиме ответов на вопросы)
9. Ошибки в начислении налога на имущество организаций
